株式会社アート建工が資金調達、山陰合同銀行の「ごうぎん SDGs 私募債（寄贈型）」を活用

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株式会社アート建工が私募債を発行し資金調達、山陰合同銀行が引受

株式会社アート建工が、2024年8月26日に山陰合同銀行の「ごうぎん SDGs 私募債（寄贈型）」を通じて、総額5,000万円の資金調達を実施しました。この私募債は、地域社会への寄付を伴うことで高い社会貢献度を誇る商品であり、企業の財務健全性だけでなく、教育機関や地域スポーツチームなどへの寄贈も含まれます。株式会社山陰合同銀行が財務代理人として私募債を引き受け、地域の課題解決と持続可能な社会の実現に寄与しています。

このニュースのポイント

• 株式会社アート建工が山陰合同銀行の「ごうぎん SDGs 私募債（寄贈型）」を活用し5,000万円を調達。
• 「ごうぎん SDGs 私募債（寄贈型）」は、社会貢献を重視した商品で、地域社会への寄付も含まれる。
• 私募債の発行金額の0.2％以内の金額で、発行企業と連名で寄贈・寄付が行われる。
• 山陰合同銀行が財務代理人を務め、中小企業の資金調達をサポート。

株式会社アート建工と私募債について

• 会社名：株式会社アート建工
• 代表者：代表取締役 魚谷 宗司
• 所在地：鳥取県米子市両三柳
• 事業内容：建設業
• 私募債名：ごうぎん SDGs 私募債（寄贈型）
• 金融機関：株式会社山陰合同銀行
• 発行日：2024年8月26日
• 発行金額：5,000万円
• 資金使途：不明
• 発行期間：5年
• 返済方法：不明

ごうぎんSDGs私募債（寄贈型）とは

「ごうぎんSDGs私募債（寄贈型）」は、山陰合同銀行が提供する金融商品であり、持続可能な開発目標（SDGs）を支援するための私募債です。この商品は、特に社会的責任を重視する企業に向けて設計されています。

目的と特徴

この私募債の主な目的は、地域社会や環境への貢献を促進することです。得られた資金は特定のプロジェクトや活動に寄付され、地域の発展や環境保護に役立てられます。具体的には、教育、環境保全、地域振興などの分野に資金が提供されることが期待されています。

寄贈型の意義

寄贈型の私募債の特徴は、金融機関が得られる利回りの一部が社会貢献に充てられる点です。これにより、単に金融的なリターンを得るだけでなく、社会的な影響をも考慮した投資が可能になります。つまり、資金を提供することで、地域社会や環境に対するポジティブな影響を与えることができるのです。

「ごうぎんSDGs私募債（寄贈型）」は、企業にとって魅力的な金融商品でありながら、地域社会や環境に対する責任を果たす手段でもあります。持続可能な未来を目指すために、金融機関としての役割を果たす山陰合同銀行の取り組みは、今後の社会においてますます重要になるでしょう。

私募債とは何か

私募債とは、企業が少数の特定の投資家を対象に資金を調達するために発行する債券のことです。公募債と異なり、広く一般に募集されるものではなく、特定の機関投資家や個人投資家などに限定されます。私募債は、発行手続きが比較的簡便であり、資金調達までのスピードが速いことが特徴です。また、発行企業は公表義務が少ないため、企業の財務情報を外部に開示するリスクが低いというメリットもあります。しかし、その分投資家が限定されるため、資金調達額は公募債に比べて制約を受けやすく、また発行条件も投資家の要望に応じて柔軟に設定されることが多いです。具体的には、利率や償還期間、担保の有無などが交渉により決定されます。詳細については、こちらの「私募債の種類」を参照してください。

中小企業が私募債を利用するメリット

中小企業が私募債を利用する最大のメリットは、資金調達の柔軟性です。私募債は特定の投資家を対象とするため、企業の状況やニーズに応じたオーダーメイドの条件で発行することが可能です。また、資金調達のスピードが速く、緊急の資金需要にも迅速に対応できます。さらに、公募債と異なり、私募債は公表義務が少ないため、企業の財務情報を開示するリスクを抑えることができます。これにより、競争環境においても戦略的に資金を調達できる点が魅力です。加えて、銀行借入と比較しても、担保や保証人が不要な場合が多く、柔軟な資金調達手段として中小企業に適しています。これらの「私募債のメリット」を活かして、中小企業は経営の選択肢を広げることが可能です。

中小企業が私募債を利用するデメリット

中小企業が私募債を利用する際のデメリットとしては、まず発行コストが挙げられます。私募債の発行には、弁護士費用や発行手続きに伴う手数料がかかるため、初期費用が高くなることがあります。また、私募債は特定の投資家を対象とするため、資金調達が確実に行えるとは限りません。さらに、投資家との交渉により、企業が望む条件とは異なる条件での発行を強いられる可能性もあります。例えば、利率が高く設定されたり、償還期間が短く設定されたりすることが考えられます。加えて、私募債は流動性が低く、二次市場での売買が困難なため、投資家にとってもリスクが高くなりがちです。これにより、企業側としては投資家を見つけるのに苦労する場合があります。詳細については、こちらの「私募債のデメリット」をご確認ください。

中小企業が資金調達に私募債を発行するプロセス

中小企業が資金調達のために私募債を発行する際のプロセスは、まず企業内で資金ニーズを明確にし、その後、適切な投資家候補を選定することから始まります。次に、発行条件（利率、償還期間、担保の有無など）を投資家と交渉し、合意に至った場合には、弁護士や証券会社のサポートを受けながら正式な発行手続きを進めます。発行が完了すると、資金が企業に提供され、企業はその資金を目的に応じて活用します。発行後は、利息支払いや元本償還が契約に基づいて行われ、最後に投資家への全額償還が完了すればプロセスは終了です。

私募債発行の税務上の取り扱い

私募債の発行における税務上の取り扱いについては、主に利息支払いや発行費用の処理が重要となります。企業が支払う利息は通常、損金として扱うことができますが、税法上の規定により一定の制限が設けられることがあります。また、発行にかかる費用（弁護士費用や発行手数料など）は、原則として資本的支出として取り扱われますが、税務上、経費として認められる部分もあります。私募債の発行にあたっては、これらの税務処理を適切に行うことが求められ、企業の財務状況に与える影響を十分に考慮する必要があります。税務上の取り扱いについては、税理士など専門家の助言を得ることが推奨されます。

私募債発行の会計処理

私募債発行に伴う会計処理は、発行時とその後の処理に分かれます。発行時には、調達した資金を負債として計上し、発行費用は資本性支出として資産計上されることが一般的です。発行後、利息支払いは定期的に損益計算書に計上され、元本償還時には負債の減少として処理されます。私募債の会計処理は、企業の財務報告において重要な位置を占め、特に利息支払いや償還のタイミングが企業のキャッシュフローに与える影響を考慮する必要があります。

私募債発行の留意点

私募債を発行する際には、いくつかの留意点を考慮する必要があります。まず、投資家との交渉において、企業が望む条件をできるだけ反映させることが重要です。また、発行手続きには法的な側面も含まれるため、弁護士の助言を受けながら慎重に進めることが求められます。さらに、発行後の利息支払いや元本償還のスケジュール管理も重要であり、これを怠ると企業の信用に悪影響を与える可能性があります。最後に、税務や会計処理についても事前に十分な準備を行い、発行後の適切な管理が不可欠です。

私募債と他の資金調達方法の比較表

私募債は、中小企業にとって非常に有用な資金調達手段であると考えます。しかし、その柔軟性ゆえに、慎重な計画と管理が求められます。特に、発行条件や利息支払いのスケジュールは、企業のキャッシュフローに直接影響を与えるため、企業の持続的な成長を見据えた戦略的な判断が必要です。また、私募債の利用を検討する際には、信頼できる専門家の助言を受けることが、成功への鍵となるでしょう。

株式会社アート建工が今回の私募債発行を通じて資金を調達し、同時に地域社会への貢献を果たす姿勢は、企業としての社会的責任を果たす一つの模範となるでしょう。特に、中小企業が持続可能な社会を目指す一環として、地域と連携しながら経営を続けていくことは、今後ますます重要になると考えられます。山陰合同銀行が提供するこのような社会貢献型の金融商品が、地域経済の活性化と企業の成長を同時に支援する役割を果たしていることも注目に値します。