株式会社栗田機械製作所が資金調達、百十四銀行のSDGs応援私募債を活用

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株式会社栗田機械製作所が社債を発行し資金調達、百十四銀行が引受

2024年8月30日、株式会社栗田機械製作所（大阪市西区）が、百十四銀行を引受先として「SDGs応援私募債（愛称：百十四SDGs債）」を発行し、5000万円の資金調達を行いました。この私募債は、持続可能な社会の実現を目指す企業を支援するもので、発行金額の一部が学校や地方公共団体へ寄附される仕組みです。栗田機械製作所は、加圧ろ過機の専業メーカーとして、環境対策や人権への取り組みを進めており、今回の資金調達はその活動をさらに推進するものとなります。

このニュースのポイント

• 株式会社栗田機械製作所が5000万円の私募債を発行
• 百十四銀行が引受、SDGs応援私募債として発行
• 資金調達の一部がSDGs推進団体へ寄附される仕組み
• 同社の環境対策や人権への取り組みが強化される

株式会社栗田機械製作所と私募債について

• 会社名：株式会社栗田機械製作所
• 代表者：代表取締役　栗田佳直
• 所在地：大阪府大阪市西区
• 事業内容：加圧ろ過機（フィルタプレス）の製造・販売
• 私募債名：株式会社栗田機械製作所第11回無担保社債（百十四銀行保証付および適格機関投資家限定）
• 金融機関：株式会社百十四銀行
• 発行日：2024年8月30日
• 発行金額：50百万円
• 資金使途：不明
• 発行期間：5年
• 返済方法：不明
• 会社の概要：株式会社栗田機械製作所は、加圧ろ過機の専業メーカーとして、フィルタプレスの製造・販売を通じて環境対策や人権への取り組みを強化している企業です。

私募債とは

私募債は、企業が金融機関や適格投資家などに直接発行する債券であり、一般的には公募債よりも発行手続きが簡便で、発行コストも抑えられる点が特徴です。企業が特定の金融機関との信頼関係を基に資金を調達する手段として広く利用されています。主な種類としては、普通社債、担保付社債、保証付社債などがあり、それぞれ発行条件やリスクが異なります。詳細については、私募債の種類をご参照ください。

このように、私募債は中小企業が資金調達を行う上で柔軟性を持ち、発行のコストも低いため、特に急な資金ニーズが発生した際に活用されることが多いです。また、金融機関との密接な関係を構築することで、長期的な資金調達のパートナーシップを築くことも可能です。

中小企業が私募債を利用するメリット

中小企業が私募債を利用するメリットとしては、以下の点が挙げられます。第一に、資金調達の柔軟性が高い点です。私募債は発行手続きが簡便であるため、急な資金ニーズにも対応しやすい特徴があります。第二に、発行コストが低い点です。公募債に比べて手続きが少なく、発行にかかる費用が抑えられます。第三に、金融機関との信頼関係が強化される点です。特定の銀行が引受先となることで、長期的な資金調達のパートナーシップが築かれることが期待されます。詳しくは私募債のメリットをご覧ください。

中小企業が私募債を利用するデメリット

一方で、中小企業が私募債を利用する際には、いくつかのデメリットも考慮する必要があります。第一に、投資家の範囲が限定されるため、資金調達の規模に限界がある点です。第二に、特定の金融機関に依存するリスクが増える点です。第三に、発行条件が公募債に比べて厳しくなる場合があるため、企業の財務状況によっては発行が難しくなることがあります。これらの点については、私募債のデメリットで詳しく解説しています。

私募債発行の実務について

中小企業が資金調達に私募債を発行するプロセス

中小企業が私募債を発行するプロセスは以下の通りです。まず、企業が発行条件を策定し、引受先となる金融機関と協議します。その後、金融機関による審査が行われ、条件が整えば、私募債の発行が正式に決定されます。最後に、債券の発行と資金の受領が行われ、調達した資金が企業の事業活動に活用されます。

私募債発行の税務上の取り扱い

私募債の発行における税務上の取り扱いとして、利子の支払いに伴う所得税や法人税の控除が認められる点が挙げられます。また、発行時に支払った手数料なども経費として計上することが可能です。しかし、適用される税制は企業の状況や債券の種類によって異なるため、専門家のアドバイスを受けることが推奨されます。

私募債発行の会計処理

私募債の発行に伴う会計処理として、債券の発行によって調達した資金は「社債」に計上されます。また、利息の支払いについても、社債に対する費用として計上されます。社債発行時の手数料は、原則として発行費用として計上されますが、発行額の一部として処理される場合もあります。発行後は、返済義務が生じるため、定期的な利息支払いと元本返済が適切に行われる必要があります。

私募債発行の留意点

私募債を発行する際には、いくつかの留意点があります。まず、発行条件を慎重に検討することが重要です。次に、引受先との信頼関係を構築し、良好なコミュニケーションを保つことが求められます。また、発行後の利息支払いと元本返済に向けた資金計画を確実に立てておくことが必要です。これらを怠ると、企業の財務状況に悪影響を与える可能性があります。

私募債と他の資金調達方法の比較表

今回のニュースから、中小企業にとっての資金調達方法が多様化している現状が浮き彫りになっています。特に、SDGsの取り組みと連携した私募債の発行は、企業の社会的責任を果たしつつ、持続可能な発展を目指す新しい資金調達手段として注目されています。中小企業が持続可能な成長を目指すためには、こうした金融商品を適切に活用し、社会的貢献を意識した経営戦略を取ることがますます重要になってくるでしょう。