株式会社アスパルが資金調達、株式会社宮崎銀行の「みやぎんCSR型私募債（With）」を活用

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株式会社アスパルが私募債を発行し資金調達、株式会社宮崎銀行が引受

株式会社アスパル（本社：宮崎県都城市、代表取締役：濱田浩之）は、株式会社宮崎銀行が引き受ける形で「みやぎんCSR型私募債（愛称：With）」を発行し、4,000万円の資金調達を行いました。この私募債は、企業が一定の財務基準を満たし、長期固定金利で安定した資金調達を可能にするだけでなく、発行企業の社会貢献活動を支援する特長があります。今回の資金調達は、運転資金として活用される予定であり、2024年8月23日に発行されました。

このニュースのポイント

• 資金調達額：株式会社アスパルが4,000万円の資金調達を実施
• CSR型私募債：社会貢献活動を含む私募債「みやぎんCSR型私募債」を活用
• 安定した資金調達：長期固定金利による安定した資金調達が可能
• 地域貢献：発行手数料の一部を地域団体等に寄付

株式会社アスパルと私募債について

• 会社名：株式会社アスパル
• 代表者：代表取締役 濱田浩之
• 設立日：2012年3月2日
• 所在地：宮崎県都城市下川東二丁目12号2番地
• 事業内容：医薬品・化粧品小売業
• 私募債名：株式会社アスパル 第1回無担保社債
• 金融機関：株式会社宮崎銀行
• 発行日：2024年8月23日
• 発行金額：4,000万円
• 資金使途：運転資金
• 発行期間：3年（期日一括償還）
• 返済方法：期日一括償還
• 会社の概要：株式会社アスパルは、2012年設立の医薬品・化粧品の小売業を行う企業で、宮崎県都城市に本社を置いています。

私募債とは何か

私募債とは、企業が資金を調達するために発行する社債の一種で、主に特定の投資家に対して発行されます。公募債と異なり、広く市場に募集をかけるのではなく、少数の投資家に対して販売されるため、より柔軟で迅速な資金調達が可能です。

私募債は、一般に中小企業が利用することが多く、その理由としては、発行コストが低いこと、発行手続きが比較的簡単であること、そして特定の投資家に直接販売するため、条件交渉がしやすいことなどが挙げられます。また、私募債を通じて資金を調達する企業は、信用力を高めることができ、企業の成長や社会貢献を目指す手段としても活用されています。

中小企業が私募債を利用するメリット

私募債を利用する中小企業にとってのメリットは多数あります。第一に、長期的な資金調達が可能であることです。これは、企業が一定期間にわたり安定した資金を確保できることを意味します。また、固定金利の設定が可能であるため、将来的な金利上昇リスクを避けることができます。

第二に、発行条件をクリアすることで、企業の信用力が向上する点も大きな利点です。私募債を発行する際には、一定の財務基準が求められるため、この基準を満たすことは企業の信頼性を高める要因となります。

第三に、地域社会や特定の団体への貢献を通じて、企業の社会的な評価を高めることができる点です。CSR型私募債のような商品を利用することで、企業は自らの社会的責任を果たすとともに、地域との関係を深めることができます。

中小企業が私募債を利用するメリットについて詳しくは、こちらのリンクを参照してください：私募債のメリット

中小企業が私募債を利用するデメリット

一方で、私募債の発行にはデメリットも存在します。まず、発行には一定のコストがかかります。例えば、手数料や発行に伴う諸費用が発生し、これが企業の負担となります。

次に、発行に際しては、財務基準をクリアする必要があります。これは、中小企業にとってはハードルとなり得る部分であり、基準を満たさない場合は発行が難しくなります。

また、償還時には一括返済が必要となるため、資金繰りに注意が必要です。特に、景気や業績の変動により、返済資金の調達が困難になるリスクが存在します。

中小企業が私募債を利用するデメリットについて詳しくは、こちらのリンクを参照してください：私募債のデメリット

中小企業が資金調達に私募債を発行するプロセス

私募債を発行するプロセスは、まず発行企業が発行条件を満たしているかの確認から始まります。次に、金融機関や専門家とともに発行計画を策定し、適切な投資家を選定します。発行の準備が整ったら、契約書の作成や必要な書類を整え、最終的に発行を実行します。このプロセスには、通常数ヶ月かかることが多いですが、企業の資金ニーズに合わせて柔軟に対応することが可能です。

私募債発行の税務上の取り扱い

私募債発行に関連する税務上の取り扱いとしては、発行費用や手数料の経費処理が挙げられます。これらは、発行企業にとっての損金として計上され、法人税の計算に影響を与えます。また、償還時には、発行企業の負債として計上されている私募債が返済されるため、資本構成に変動が生じることも考慮する必要があります。

私募債発行の会計処理

私募債発行における会計処理では、発行時に受け取った資金が企業の負債として計上されます。返済期限が近づくにつれて、償還に向けた準備が必要となり、これに伴う利息の支払いなども含めて、適切な管理が求められます。私募債の発行は、企業の資産負債構成に影響を与えるため、慎重な会計処理が重要です。

私募債発行の留意点

私募債を発行する際の留意点としては、まず発行条件を慎重に検討することが挙げられます。適切な発行条件を設定しなければ、資金調達が難しくなる可能性があります。また、返済計画の策定も重要であり、企業のキャッシュフローを考慮した上で、無理のない計画を立てることが求められます。さらに、発行後の投資家とのコミュニケーションも大切であり、信頼関係を築くことで、将来の資金調達にもつながるでしょう。

私募債と他の資金調達方法の比較

株式会社アスパルが今回発行した「みやぎんCSR型私募債（愛称：With）」は、単なる資金調達手段にとどまらず、地域社会への貢献も果たす優れた商品です。企業としての信用力向上や長期的な資金調達のメリットを享受しつつ、地域社会とのつながりを深める姿勢が見られ、今後の展開が期待されます。このような資金調達手段が、他の中小企業にも広がることを期待したいと思います。

宮崎銀行の「みやぎんCSR型私募債（愛称：With）」について

宮崎銀行が提供する「みやぎんCSR型私募債（愛称：With）」は、企業の社会貢献活動を支援しながら資金調達を行うことができる金融商品です。この商品の特徴や利用方法について、経営者の皆様に向けて説明いたします。

みやぎんCSR型私募債の特徴

社会貢献と資金調達の両立
みやぎんCSR型私募債（With）は、企業が私募債を発行する際に、その発行額の一部を社会貢献活動に充てることができる仕組みです。これにより、企業は必要な資金を調達しながら、同時に地域社会への貢献を果たすことができます。地域への還元
発行された私募債の金額に応じて、宮崎銀行が企業に代わって地域の学校や団体などに物品を寄贈します。これにより、企業のCSR活動を宮崎銀行がサポートする形となります。

みやぎんCSR型私募債のメリット

1. 企業イメージの向上
   社会貢献活動を通じて、企業の社会的責任（CSR）を果たすことができ、地域社会からの信頼や評価の向上につながります。
2. 資金調達の多様化
   従来の融資とは異なる方法で資金を調達できるため、企業の財務戦略の幅が広がります。
3. 地域貢献の実現
   直接的な寄付や支援活動を行わなくても、私募債の発行を通じて地域社会に貢献できます。
4. 宮崎銀行のサポート
   社会貢献活動の実施にあたり、宮崎銀行が代行して行うため、企業側の事務負担が軽減されます。

みやぎんCSR型私募債のデメリット

1. 発行コスト
   通常の融資と比較して、私募債発行にかかる諸費用が発生する可能性があります。
2. 資金使途の制限
   私募債の発行目的や資金使途に制限がある場合があります。
3. 財務内容の開示
   私募債発行にあたり、企業の財務内容をより詳細に開示する必要がある場合があります。

みやぎんCSR型私募債の利用方法

1. 事前相談
   宮崎銀行の営業担当者に相談し、みやぎんCSR型私募債（With）の詳細な条件や自社の適格性について確認します。
2. 申込み
   必要書類を準備し、宮崎銀行に申込みを行います。
3. 審査
   宮崎銀行による審査が行われます。財務状況や事業計画などが評価されます。
4. 条件決定
   審査通過後、発行金額、金利、期間などの条件を決定します。
5. 私募債発行
   条件が整い次第、私募債を発行します。
6. 社会貢献活動の実施
   宮崎銀行が企業に代わって、合意した社会貢献活動（物品寄贈など）を実施します。

みやぎんCSR型私募債（With）は、資金調達と社会貢献を同時に実現できる革新的な金融商品です。地域に根ざした企業として、社会的責任を果たしながら事業を発展させたい経営者の方々にとって、有効な選択肢となるでしょう。ただし、通常の融資と比べて発行コストや手続きが異なる点に注意が必要です。詳細な条件や自社の適格性については、宮崎銀行の担当者に直接相談することをお勧めします。