天寿酒造株式会社が資金調達、株式会社みちのく銀行の「銀行保証付私募債」を活用

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天寿酒造株式会社が私募債を発行し資金調達、株式会社みちのく銀行が引受

天寿酒造株式会社（秋田県由利本荘市、代表取締役社長：大井永吉）が、株式会社みちのく銀行の「銀行保証付私募債」を活用して5,000万円の資金調達を行いました。この私募債は、発行企業が適債基準を満たしていることが条件であり、同社の信頼性が評価された結果となります。また、発行期間は5年間であり、株式会社みちのく銀行が元利金の支払いを保証しています。同社は、創業以来、地元の酒造りを支えてきた歴史ある企業であり、この資金調達によりさらなる事業発展が期待されています。

このニュースのポイント

• 企業の信頼性を強調：適債基準を満たす優良企業としての評価を得た。
• 地元の発展に寄与：秋田県由利本荘市の伝統ある酒造業を支える。
• 安全な資金調達：銀行保証付きのためリスクを軽減。
• 5年間の長期安定資金：長期的な事業運営のための安定した資金調達が可能。

天寿酒造株式会社と私募債について

• 会社名：天寿酒造株式会社
• 代表者：代表取締役社長 大井永吉
• 設立日：文政13年（1830年）
• 所在地：秋田県由利本荘市矢島町城内字八森下117番地
• 事業内容：酒類製造業
• 私募債名：銀行保証付私募債
• 金融機関：株式会社みちのく銀行
• 発行日：不明
• 発行金額：50百万円
• 資金使途：不明
• 発行期間：5年
• 返済方法：不明
• 会社の概要：天寿酒造株式会社は、文政13年（1830年）創業の酒造メーカーで、鳥海山の水と酒米を使用し、地域に根ざした高品質な酒造りを続けている。

私募債とは何か

私募債とは、企業が一般の投資家ではなく、特定の少数の投資家や金融機関に向けて発行する社債の一種です。公募債と異なり、募集対象が限定されるため、発行コストが抑えられるのが特徴です。また、銀行保証付き私募債は、金融機関が元利金の支払いを保証するため、投資家にとってのリスクが軽減されます。企業にとっては、信頼性の向上や安定した資金調達手段として有効です。

中小企業が私募債を利用するメリット

中小企業が私募債を利用するメリットは多岐にわたります。例えば、信用力の高い企業であれば、銀行保証付き私募債を発行することで、低コストで安定した資金を調達することが可能です。また、私募債の発行は、企業の信用力を市場に示すことができ、企業評価の向上にもつながります。詳細はこちらをご覧ください。

中小企業が私募債を利用するデメリット

一方で、私募債の利用にはデメリットも存在します。発行に際して、企業は厳しい適債基準を満たす必要があり、そのハードルが高い場合があります。また、発行後の返済義務が生じるため、企業の資金繰りが厳しくなる可能性もあります。詳細はこちらをご覧ください。

中小企業が資金調達に私募債を発行するプロセス

私募債の発行には、まず企業が発行の意図を明確にし、金融機関と協議する必要があります。その後、適債基準の審査を通過し、私募債の条件が決定されます。最終的には、金融機関による保証の下で私募債が発行され、資金調達が完了します。

私募債発行の税務上の取り扱い

私募債の発行に伴う税務上の取り扱いは、一般的に借入金として扱われます。そのため、支払利息は損金として処理されることが可能です。ただし、詳細な税務処理は、税理士などの専門家に確認することが重要です。

私募債発行の会計処理について

私募債の発行は、企業の負債として計上されます。発行時には、発行額が負債として計上され、償還期限に向けて定期的な返済が行われます。また、発行費用も負債として計上され、発行期間にわたり償却されます。

私募債発行の留意点

私募債の発行には、企業の信用力が大きく影響します。適債基準を満たしていない場合、発行が困難になる可能性があります。また、発行後の返済計画を慎重に立てることが重要です。

私募債と他の資金調達方法の比較表

株式会社秋田銀行「銀行保証付私募債」の概要

銀行保証付私募債は、企業が発行する社債に対して銀行が保証人となり、元利金の支払いを連帯して保証する金融商品です。この仕組みにより、中小企業でも社債発行による資金調達が可能となります。

特徴とメリット

1.  信用力・知名度の向上
   銀行の保証が付くことで、企業の信用力が高まり、対外的な評価向上につながります。
2.  長期安定資金の確保
   通常、満期一括償還方式を採用しているため、長期的な資金計画が立てやすくなります。
3.  財務体質の改善
   社債として計上されるため、借入金と比較して財務諸表上の自己資本比率が向上します。
4.  無担保での調達
   多くの場合、無担保で資金調達が可能となります。
5.  低金利での資金調達
   特に低金利時に発行することで、長期間にわたり低い金利で資金を確保できます。

デメリットと注意点

1. 発行に際しては、通常の融資と同様に銀行の審査があります。
2. 各種手数料が発生するため、コスト面での検討が必要です。

導入方法と使い方

1. 秋田銀行への相談
2. 審査と発行条件の決定
3. 私募債の発行と投資家への販売
4. 利払いと償還

秋田銀行の特徴的な私募債商品

〈あきぎん〉SDGs応援私募債

この私募債では、発行手数料の一部をSDGsに取り組む団体等に寄付することができ、企業のSDGs活動をアピールできます。

エコ私募債

環境に配慮した企業向けに発行条件を優遇した私募債です。

まとめ

銀行保証付私募債は、中小企業にとって魅力的な資金調達手段となっています。長期安定資金の確保や信用力向上などのメリットがある一方で、審査やコストなどの課題もあります。自社の財務状況や事業計画を十分に検討した上で、導入を検討することをおすすめします。

今回の天寿酒造株式会社の私募債発行は、地域密着型の企業が地元の金融機関と連携して資金調達を行う良い例と言えるでしょう。伝統的な酒造業を営む同社が、現代の金融手法を活用しつつ、地域の経済活性化にも寄与している点に注目すべきです。これからも地元の特性を生かしながら発展していくことを期待しています。