株式会社長崎建創が資金調達、福岡銀行の「SDGs私募債」を活用

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株式会社長崎建創が社債を発行し資金調達、福岡銀行が引受

株式会社長崎建創（長崎県諫早市）が、2024年8月26日に福岡銀行保証付「SDGs私募債」を発行し、総額100百万円の資金調達を行いました。今回の私募債は、無担保かつ固定・低利での資金調達が可能で、主に運転資金に充てられます。この私募債は、発行企業から得られる収益の一部がSDGs（持続可能な開発目標）に関連する団体に寄付される仕組みで、社会的な意義も持つものです。株式会社長崎建創は、「暮らすほど好きになる」をコンセプトに、地域社会への貢献を目指して事業を展開しており、今回の資金調達により、さらなる事業の成長を図る意向です。

このニュースのポイント

• 株式会社長崎建創が、福岡銀行の「SDGs私募債」を発行し、100百万円の資金調達を実施。
• 資金使途は運転資金であり、無担保・固定金利での長期安定資金の調達が可能。
• 福岡銀行保証付で、発行企業の成長力や健全性をアピール。
• 私募債発行により、得られる収益の一部がSDGsに資する団体へ寄付される仕組み。

株式会社長崎建創と私募債について

• 会社名：株式会社長崎建創
• 代表者：代表取締役社長　城間 恭司
• 資本金：25百万円
• 所在地：長崎県諫早市宇都町3番50号
• 事業内容：建築工事業
• 私募債名：SDGs私募債
• 金融機関：株式会社福岡銀行
• 発行日：2024年8月26日
• 発行金額：100百万円
• 資金使途：運転資金
• 発行期間：5年
• 返済方法：不明
• 会社の概要：「暮らすほど好きになる」をコンセプトに、地域社会に貢献する住まいの提供を行っている。

福岡銀行の銀行保証付SDGs私募債とは

SDGs私募債は、福岡銀行が提供する銀行保証付私募債の一種です。この商品は、企業が資金調達を行いながら、同時にSDGs（持続可能な開発目標）に貢献できる仕組みを持っています。

銀行保証付SDGs私募債の特徴

• 銀行保証付き: 福岡銀行が元利金の支払いを保証します。
• 無担保発行: 一定の財務条件を満たした企業は、無担保で発行することができます。
• SDGsへの貢献: 私募債発行による収益の一部がSDGsに資する団体等へ寄付されます。

銀行保証付SDGs私募債のメリット

• 長期安定資金の調達: 固定金利で低利な長期資金を調達できます。
• 企業イメージの向上: SDGsへの貢献を通じて、企業の社会的責任（CSR）活動をアピールできます。
• 財務健全性のアピール: 私募債発行により、企業の財務内容の健全性や成長力を社内外にアピールできます。

銀行保証付SDGs私募債の導入ステップ

1. 福岡銀行への相談
2. 財務条件の審査
3. SDGsに関する取り組みの提案
4. 私募債の発行条件の決定
5. 取締役会決議
6. 私募債の発行

銀行保証付SDGs私募債の注意点

一定の財務条件を満たす必要があります。
SDGsに関連する取り組みや報告が求められる可能性があります。
福岡銀行のSDGs私募債は、中小企業が社会貢献活動を行いながら資金調達を行える有効な手段となっています。この商品を通じて、企業は自社の成長と社会の持続可能な発展に同時に貢献することができます。

私募債とは何なのか

私募債とは、特定の投資家を対象に発行される社債のことで、一般の公募債とは異なり、広く不特定多数の投資家に販売されることはありません。発行企業が自らの資金調達手段として、金融機関や特定の投資家に対して発行するものであり、通常、企業の信用力が重視されるため、信用力の高い企業が発行することが多いです。また、私募債には銀行保証が付く場合があり、これにより発行企業の信用力がさらに高められます。詳しくは「私募債の種類」を参照してください。

中小企業が私募債を利用するメリット

中小企業が私募債を利用するメリットとして、第一に、比較的簡単な手続きで資金調達ができる点が挙げられます。また、銀行保証付きの私募債を利用することで、無担保での資金調達が可能となり、担保の設定が不要であるため、迅速な資金調達が可能です。さらに、私募債を発行することで、企業の財務体質や経営力の健全性をアピールすることができ、取引先や市場からの信頼を得ることができます。詳細については「私募債のメリット」を参照してください。

中小企業が私募債を利用するデメリット

一方で、中小企業が私募債を利用するデメリットも存在します。例えば、銀行保証を付けるためには一定の財務条件を満たす必要があり、中小企業にはその基準をクリアするのが難しい場合があります。また、発行手数料や保証料が発生するため、資金調達にかかるコストが増加する可能性があります。さらに、私募債発行に際しては、投資家への情報開示が求められるため、企業の内部情報が外部に漏れるリスクもあります。詳しくは「私募債のデメリット」を参照してください。

中小企業が資金調達に私募債を発行するプロセス

中小企業が私募債を発行するプロセスは、まず発行計画の策定から始まります。次に、発行に必要な条件を満たすために、財務諸表の整備や信用力の強化を行います。その後、金融機関や特定の投資家と発行条件について交渉し、最終的に私募債の発行に至ります。このプロセスには、発行手数料や保証料などのコストがかかりますが、無担保での資金調達が可能となるため、中小企業にとって有利な手段となります。

私募債発行の税務上の取り扱い

私募債の発行に伴う税務上の取り扱いは、発行時点での収益認識や、発行費用の経費処理が重要です。発行によって得られる資金は、借入金と同様に負債として計上されますが、その利息は税務上の損金算入が認められます。また、発行費用や保証料などは、経費として処理されることが多いです。これらの税務処理については、企業の財務担当者が適切に行うことが求められます。

私募債発行の会計処理

私募債発行の会計処理は、企業の財務状況に応じた適切な対応が必要です。発行によって調達した資金は負債として計上され、償還期限に応じた返済計画が立てられます。また、利息の支払いについても、期末における発生主義に基づいて計上されます。発行費用については、発行時に一括して費用計上する場合や、償還期間にわたって分割して計上する場合があります。

私募債発行の留意点

私募債を発行する際には、発行条件の設定や投資家との交渉が重要となります。また、発行に伴う費用や手続きの複雑さにも注意が必要です。さらに、発行後の利息支払いが企業のキャッシュフローに与える影響を十分に考慮することが求められます。これらの留意点を踏まえた上で、適切な資金調達方法を選択することが重要です。

私募債と他の資金調達方法の比較表

今回の株式会社長崎建創によるSDGs私募債の発行は、地域社会への貢献と企業の成長を同時に目指す意欲的な取り組みであると感じます