株式会社みゆき学園が資金調達、株式会社宮崎銀行の「みやぎんCSR型私募債」を活用

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株式会社みゆき学園が私募債を発行し資金調達、株式会社宮崎銀行が引受

株式会社みゆき学園が、宮崎銀行の「みやぎんCSR型私募債」を活用して50百万円の資金調達を行いました。この私募債は、宮崎銀行が発行企業から受け取る引受手数料を優遇し、その優遇分を活用して発行企業が希望する団体に金銭や物品を寄付することができる、社会貢献型の商品です。今回の資金調達は運転資金として使用され、株式会社みゆき学園にとって安定した資金調達と地域貢献の両立が図られました。

このニュースのポイント

• 社会貢献型私募債：「みやぎんCSR型私募債(愛称)」を活用し、企業が地域に貢献
• 資金調達額：株式会社みゆき学園が50百万円を調達
• 使用用途：運転資金として活用
• 信頼性向上：一定の財務基準をクリアした企業のみが発行可能

株式会社みゆき学園と私募債について

• 会社名：株式会社みゆき学園
• 代表者：代表取締役 中村壽秀
• 設立日：2012年2月8日
• 所在地：宮崎県都城市五十町4540番地3
• 事業内容：自動車学校運営
• 私募債名：「みやぎんCSR型私募債(愛称)」
• 金融機関：株式会社宮崎銀行
• 発行日：2024年8月23日
• 発行金額：50百万円
• 資金使途：運転資金
• 発行期間：5年(期日一括償還)
• 返済方法：期日一括償還
• 会社の概要：株式会社みゆき学園は、自動車学校の運営を行い、宮崎県を拠点に地域社会に貢献している企業です。従業員数は89名で、堅実な経営を続けています。

宮崎銀行「みやぎんCSR型私募債（愛称：With）」とは

宮崎銀行が提供する「みやぎんCSR型私募債（愛称：With）」は、中小企業の資金調達を支援しながら、同時に地域社会への貢献を促進するユニークな金融商品です。

みやぎんCSR型私募債の特徴

• 地域貢献と資金調達の両立
  みやぎんCSR型私募債は、企業が資金を調達すると同時に、その一部を地域の学校や団体への寄付に充てることができる仕組みです。これにより、企業は事業資金の確保と社会貢献活動を一体化させることができます。
• 柔軟な資金使途
  調達した資金は、設備投資や運転資金など、企業の様々なニーズに応じて柔軟に使用することができます。

みやぎんCSR型私募債のメリット

1. 企業イメージの向上
   CSR活動を通じて、企業の社会的責任を果たすことができ、地域社会からの信頼と評価を高めることができます。
2. 資金調達コストの軽減
   通常の私募債と比較して、金利面で優遇される可能性があります。
3. 地域貢献の実現
   地元の学校や団体への寄付を通じて、直接的に地域社会に貢献できます。
4. PR効果
   宮崎銀行のニュースリリースなどを通じて、企業の社会貢献活動が広く周知される機会があります。

みやぎんCSR型私募債のデメリット

1. 資金調達額の制限
   私募債の性質上、大規模な資金調達には向いていない可能性があります。
2. 審査基準
   一定の財務基準や信用力が求められるため、すべての企業が利用できるわけではありません。

みやぎんCSR型私募債の導入ステップ

1. 事前相談
   宮崎銀行の営業担当者に相談し、企業の財務状況や資金需要について説明します。
2. 審査
   銀行側で企業の信用力や財務状況を審査します。
3. 条件設定
   発行金額、金利、期間、寄付先などの条件を決定します。
4. 私募債発行
   必要書類の作成と手続きを経て、私募債を発行します。
5. 資金調達と寄付実行
   私募債発行により資金を調達し、同時に合意した寄付を実行します。

経理担当者向けアドバイス

• 資金計画の精査：みやぎんCSR型私募債の活用を検討する際は、長期的な資金計画を綿密に立てることが重要です。返済計画も含めて、慎重に検討しましょう。
• 税務上の取り扱い：寄付金の税務上の取り扱いについては、事前に税理士等の専門家に相談することをお勧めします。
• CSR戦略との整合性：この私募債の活用が、自社のCSR戦略や経営理念と整合しているかを確認しましょう。
• 効果測定：私募債発行後は、資金調達コストの削減効果や、CSR活動による企業イメージの向上など、具体的な効果を測定し、経営陣に報告することが望ましいでしょう。

みやぎんCSR型私募債（With）は、資金調達と社会貢献を両立させる革新的な金融商品です。経理担当者の皆様は、この商品の特徴を十分に理解し、自社の財務戦略とCSR活動の両面から検討することで、効果的な活用が可能となります。

私募債とは

私募債とは、企業が特定の投資家を対象に発行する社債の一種で、資金調達の手段として広く利用されています。公募債と異なり、発行企業と投資家との間で非公開の取引が行われ、一般に発行条件が柔軟に設定される点が特徴です。私募債は、資金調達の手段としての利便性とともに、企業が金融機関や投資家との信頼関係を築く手段としても重視されています。　詳しくは、”私募債の種類”で確認することができます。

中小企業が私募債を利用するメリット

中小企業にとって私募債の発行は、長期的な資金調達を安定的に行える点や、特定の投資家との強固な関係を築ける点で大きなメリットがあります。また、私募債発行により企業の信用力が向上し、新たなビジネスチャンスが生まれる可能性もあります。詳細については、私募債のメリットをご覧ください。

中小企業が私募債を利用するデメリット

一方で、私募債の発行にはデメリットも存在します。発行に伴う手続きやコスト、そして適債基準をクリアするための財務的要件を満たす必要があります。また、返済に対するプレッシャーもあり、経営への影響も考慮しなければなりません。詳細については、私募債のデメリットをご覧ください。

中小企業が資金調達に私募債を発行するプロセス

私募債の発行プロセスは、企業が発行条件を設定し、引受先となる金融機関や投資家と合意の上で行われます。まず、企業は自社の財務状況を開示し、適債基準を満たしているかを確認します。その後、発行条件を確定し、金融機関や投資家と交渉を進め、最終的に発行契約を結びます。

私募債発行の税務上の取り扱い

私募債発行時の税務上の取り扱いとして、発行費用や利息は税務上の費用として計上されます。発行費用は、一般に発行年度の費用として計上され、利息は支払うタイミングで費用として認識されます。

私募債発行の会計処理

私募債発行時の会計処理では、発行された社債は負債として計上されます。発行費用は、費用として計上されるとともに、利息支払いも経費として計上されます。返済期限が来た場合には、負債が減少し、キャッシュフローへの影響も考慮する必要があります。

私募債発行の留意点

私募債発行にあたっては、企業は適債基準を満たす必要があり、財務状況や収益力を十分に評価することが重要です。また、発行に伴うコストや手続き、さらには返済リスクを考慮し、適切な資金調達手段であるかを検討する必要があります。

私募債と他の資金調達方法の比較

私募債発行は、中小企業にとって有効な資金調達手段の一つであり、企業の成長と地域社会への貢献に寄与する可能性を秘めています。しかし、その発行に伴うリスクやコストを十分に理解し、慎重に検討することが求められます。