個人事業主ファクタリング比較 » 資金調達ニュース - ファクタリング・私募債・融資・出資など » 2025年の法人税とファクタリングについて知っておきたい最新情報

2025年の法人税とファクタリングについて知っておきたい最新情報

muro 公開日:2024.12.31　／　更新日:2024/12/31 資金調達ニュース - ファクタリング・私募債・融資・出資など

2025年の税制改正によって法人税とファクタリングはこうなる！

2025年、日本経済は新たな局面を迎えています。世界的な経済の不確実性が高まる中、企業は生き残りをかけ、様々な戦略を練らなければなりません。

そんな中、企業の資金調達において重要な役割を担うのが「法人税」と「ファクタリング」です。法人税は企業の利益に課せられる税金であり、その改正は企業の経営に大きな影響を与えます。一方、ファクタリングは売掛債権を早期に現金化する資金調達方法として、近年注目を集めています。

本記事では、2025年の法人税改正のポイントやファクタリングの最新動向、そして両者を組み合わせた資金調達戦略について、20～40代のビジネスパーソンに向けてわかりやすく解説していきます。

2025年の法人税改正のポイント

2025年度の税制改正では、企業の投資促進と成長を支援するための措置がいくつか盛り込まれています。政府は、投資インセンティブや賃上げ支援を通じて経済成長を刺激することに重点を置いています。中でも注目すべきは以下の点です。

高成長投資枠の延長: 各地方自治体が設定する重点分野への設備投資を後押しするため、「高成長投資枠」の適用期限が3年延長されます。
固定資産税の特例措置の延長: 生産性向上や賃上げに資する中小企業の設備投資に関する固定資産税の課税標準の特例措置も、賃上げを後押しするよう見直しが行われ、適用期限が2年延長されます。
グループ法人税制の改正: グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果会計に関する改正が行われます。
医療分野等の税制改正: 医療分野やその他の分野においても、税制改正が行われます。詳細については、国税庁のウェブサイトなどを参照してください。

これらの改正は、企業の投資意欲を高め、経済活性化を促すことを目的としています。

中小企業向けの税制優遇措置

中小企業は日本経済を支える重要な存在です。そのため、政府は中小企業の成長を支援するための様々な税制優遇措置を設けています。 2025年も引き続き、以下の制度が利用可能です。

賃上げ促進税制: 賃上げを実施した企業に対し、法人税額を控除する制度です。
中小企業投資促進税制: 一定の要件を満たす設備投資を行った場合、税額控除または特別償却が受けられます。
中小企業向け研究開発税制: 研究開発費を増加させた場合、税額控除が受けられます。
これらの制度を有効活用することで、中小企業は税負担を軽減し、事業拡大のための資金を確保することができます。

ファクタリングの仕組みと種類

ファクタリングとは、企業が保有する売掛債権をファクタリング会社に売却し、早期に現金化する資金調達方法です。銀行融資とは異なり、担保や保証人が不要なため、審査がスピーディーで、資金調達がしやすいというメリットがあります。

ファクタリングには、大きく分けて以下の2種類があります。

2社間ファクタリング: 売掛先への通知を行わない方法です。売掛先に知られることなく資金調達ができるため、取引関係に影響を与えたくない場合に適しています。
3社間ファクタリング: 売掛先に通知を行う方法です。ファクタリング会社が売掛先から直接代金回収を行うため、債権回収のリスクを軽減できます。

ファクタリングのメリット

ファクタリングには、多くのメリットがあります。

スピーディーな資金調達: 審査が早く、最短即日で資金調達が可能。
担保・保証人不要: 担保や保証人が不要なため、手軽に利用できる。
財務体質の改善: 負債として計上されないため、財務体質の改善に繋がる。

ファクタリングのデメリット

ファクタリングのメリットだけでなく、デメリットも理解しておく必要があります。

手数料が発生: ファクタリング会社に手数料を支払う必要がある。
売掛債権の譲渡: 売掛債権をファクタリング会社に譲渡するため、債権回収のリスクを負う場合がある。

ファクタリングを利用する際の注意点

ファクタリングを利用する際には、以下の点に注意する必要があります。

ファクタリング会社選び: 信頼できるファクタリング会社を選ぶことが重要です。手数料や契約内容を carefully に比較検討しましょう。
契約内容の確認: 契約内容を thoroughly に理解してから契約を締結しましょう。特に、手数料や違約金に関する条項は注意が必要です。
売掛先の信用力: 3社間ファクタリングの場合、売掛先の信用力も重要な要素となります。
法規制の現状: ファクタリングサービスは、貸金業法や利息制限法などの規制対象外であることが多いですが、将来的に規制が強化される可能性もあります。また、業界全体として法整備が追いついていない部分もあるため、悪質な業者とのトラブルに巻き込まれないよう注意が必要です。

ファクタリングに関する法規制

ファクタリングは、貸金業法や利息制限法などの規制対象外となっているケースが多いです。しかし、近年、ファクタリングを悪用した詐欺やトラブルも増加しているため、業界団体による自主規制や法整備の動きも進んでいます。

ファクタリング業界の最新動向

ファクタリング業界は、近年、市場規模が拡大傾向にあります。背景には、中小企業の資金調達ニーズの高まりや、FinTechの普及によるオンラインファクタリングサービスの増加などが挙げられます。

Asifactの予測によると、経済的な困難にもかかわらず、ファクタリング市場は2024年末には1.72%、2025年末には3.79%の成長が見込まれています。この部門の企業の80%以上が2025年には前年比で成長すると予想しています。

2025年のファクタリング市場予測

2025年のファクタリング市場は、経済の不確実性や金利動向などの影響を受けながらも、引き続き成長が見込まれています。特に、オンラインファクタリングサービスの普及や、新たなサービスの登場などにより、市場は further に拡大していく可能性があります。

鉱工業生産の弱さと生産者価格の縮小に関連した課題にもかかわらず、ファクタリング市場は成長を続けると予想されています。

一例として、フランスの金融グループであるクレディ・アグリコルは、2025年までに決済事業の収益を20%増加させる計画を発表しています。これは、同グループが決済事業に注力し、新たなサービスを提供することで、ファクタリング市場を含む決済市場全体の成長を牽引していくことを示唆しています。

法人税とファクタリングを組み合わせた資金調達戦略

法人税の節税対策とファクタリングを組み合わせることで、より効率的な資金調達が可能となります。例えば、税制優遇措置を活用して節税した資金を、ファクタリングによる運転資金に充当することで、事業の安定化と成長を促進することができます。

2025年の経済見通し

2025年の世界経済は、米国大統領選挙の結果や中国経済の動向など、様々な不確実性要因を抱えています。米国ではトランプ氏が大統領に返り咲き、保護主義的な政策を強める可能性があります。このことは、関税引き上げや補助金政策などを通じて、世界貿易や投資に大きな影響を与える可能性があり、日本企業もその影響を免れないでしょう。また、中国経済は不動産不況や輸出の減速など、厳しい状況が続いています。

日本経済も、これらの影響を受け、成長が鈍化する可能性があります。しかし、2024年の賃上げ率は33年ぶりの高さとなり、政府も経済対策を講じています。企業は、これらの状況を carefully に見極め、適切な経営判断を行う必要があります。